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做好财务分析保证企业健康运转

要保证公司按照正轨健康发展,需要持之以恒的分析工作:分析公司的优势和弱势、分析公司的财务状况、分析公司可能面临的风险等等。这一点任何成功的企业家都能证明。

监督公司的财务健康状况听起来可能非常让人畏惧,但是定期财务状况检查就没有那么复杂了。一些基本的比率分析将有助于了解公司现状、找出潜在问题,并能看出公司财务是运营正常还是有资金流转危机。

正因为资金流转问题是经营企业并获得利润最重要的头号问题,因此检查公司资金的流动性是非常有必要的。伊利诺斯州Springfield 市Sikich LLP结算和商业咨询公司的合作伙伴Tom Bayer说:“必须要时刻清楚公司的流动比率是多少,即资产除以债务的比率,只要比率为1或1以上,那么公司的财务状况至少应该是正常的。”他建议每月检查收入报表和资产决算表,每月或者每周检查预测资金流转报告,时间频率依据资金流转的紧张度而定。

但是资金流转分析仅仅只是一个开始。Bayer说:“此外,还要分析应收账款和存货。”检查应收账款状况的方法是,计算每周的突出收款天数,即,每周用于收取应收账款的天数(销售额除以应收账款,乘以365天)。同时,每月计算存货日比率,,它能够衡量存货天数(已售货物开支除以存货,乘以365天)。

随着客户群的扩大,很重要的一点就是要认清哪些客户才是真正值得拥有的。Bayer极力推崇这种观点:“每年公司都应该问自己,‘谁能让我盈利?谁不能让我盈利?’某些最糟糕的客户可能会消耗公司很多时间,因为他们不停地投诉而且不按时付款。把这些人从客户名单上除名,这样才能更专注地为衷心客户服务,为他们提供更多更好的产品和服务。”

但是,假如不幸那些最好拖欠款项的客户正是公司的收入来源,那么公司可以考虑给他们打折优惠,诱使他们早些付清款项。同样,公司资金流转的管理好坏,将决定公司是否能够从带入资本的每一分钱中获取最大利润。传统观点认为,应该按时缴付欠款,不要拖欠。但是利用贸易打折这个优势却是一个例外,只要客户在规定时间段内付款,有些供货商会提供打折优惠。如果打折带来的优惠能够比拖欠费用更合算的话,那么这个折扣就应该好好利用。

成功秘诀

伊利诺斯州Springfield 市Sikich LLP结算和商业咨询公司的合作伙伴Tom Bayer说:“从财务的角度来说,企业家必须始终关注两点。第一就是资金流转,要始终进行管理监督,第二个是为公司创造某些价值。” Bayer指出,定期检查公司财务状况将有助于保证这两个目标的实现。他给出了以下建议:

将财务状况和财务比率联系起来。它们有助于掌控公司的运营状况,揭示某些发展趋势,指出潜在问题。

将糟糕客户除名。不管是拖欠款项还是经常投诉,将糟糕客户除名才能专心为利润更高的客户服务,当然也会吸引更多高利润客户。

问问自己,销售额是不是太多了反而不是好事。一方面公司确实需要增加销售以期发展,但是额外库存和突出应收账款也会将资金流转面拉大,最终还可能导致资金严重阻滞。

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